客户情况：某机械设备加工厂现有员工 23 人，订单季节性明显，旺季资金紧张、淡季产能闲置。企业财务只做基础记账，缺少单品成本核算，老板无法判断各生产线盈亏；客户回款周期长达四至五个月，资金周转压力大，多次申请银行经营贷款均被驳回。
企业主要财务问题：缺少精细化成本核算，原材料、人工、制造费用分摊混乱，难以判断产品盈利水平；应收账款回款慢，流动资金不足，旺季原材料采购资金缺口大；财务报表混乱，资产负债率失衡，达不到银行贷款审批要求；未建立资金预算，支出缺乏规划，经常发生付款逾期。
财务公司针对性制定方案：搭建生产成本核算体系，按生产线、产品型号分摊各项成本，出具单品成本报表，调整亏损产品定价；加强应收与资金管理，实行客户分级回款，大额订单增设预付款，编制月度、季度资金预算，把控各项支出；梳理存货、固定资产及往来账务，优化财务报表，压降资产负债率，备齐贷款所需完税、合同资料；结合企业实际对接设备贷、订单贷，匹配回款节奏规划还款计划。
项目落地后，工厂淘汰 2 款低利润产品，调整畅销品定价，整体毛利率提升 5%；平均回款周期由 120 天缩短至 70‑80 天，流动资金缺口缩减 30%；成功获批 100 万经营贷，解决旺季采购难题；落实季度预算复盘，彻底避免资金付款逾期。